一、职务侵占

职务侵占的表现形式:公司、企业或者其他单位人员利用职务便利坚守监守自盗,虚报冒领重复报销,非法侵吞本公司财产。

刑法条文:公司、企业或其他单位的人员利用职务上便利,以侵吞、窃取或多报冒领等方式,将本单位财物非法占为己有,金额在六万元以上的构成职务侵占犯罪。触犯该罪最低三年以下有期徒刑,最高可判无期徒刑。(刑法271条)

切莫贪心发横财

贪婪之心不可有,伸手必被捉。企业单位要加强员工警示教育,健全财务、物资管理等内控机制,扎紧篱笆,主动采取有针对性的防范措施,从源头上防范此类犯罪。

二、合同诈骗

合同诈骗的表现形式:

(一)以假乱真“饰耳目”,以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的;

(二)虚张声势“空手道”,以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的;

(三)先舍后取“钓大鱼”,没有实际履行能力,以先履行小额合同或者部分履行合同的方法,诱骗对方当事人继续签订和履行合同的;

(四)招摇撞骗“唱空城”收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的;

(五)一唱一和“演双簧”,犯罪分子利用媒体和网络先发布虚假广告,冒充国家行政机关、国有企业、部队和知名民营企业等单位名义,以紧俏和滞销商品为诱饵,通过以一方需购买某种物品,而另一方能提供此物品来演“双簧”,随后诱惑第三方参与进来上当受骗。

刑法条文:以非法占有为目的,在签订、履行合同过程中,骗取对方当事人财物,数额较大的。触犯该罪,处三年以下有期徒刑、十年及十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。(刑法224条)

莫贪小利防微杜渐,防人之心不可无

以非法占有为目的、虚假事实为掩盖骗购货物,或先以履约小额合同取得信任后再骗购大额货物,价值达二万元以上的构成合同诈骗犯罪。企业商家在签合同时要注意弄清对方的商誉资信、经济能力,并在履约过程中及时跟进,防止上当受骗。

三、组织、领导传销活动

传销的特征及表现形式:传销的形式花样繁多,但其本质是“庞氏骗局”,即以后来者的钱发前面人的收益。新型传销,不限制人身自由,不收身份证手机,不集体上大课,而是以资本运作为旗号拉人骗钱,利用开豪车、穿金戴银等,用金钱吸引,让你亲朋好友加入,最后让你达到血本无归的地步。

传销的三个特征:1、入门费(即认购商品或交纳费用取得加入资格或发展他人加入的资格,牟取非法利益)2、拉人头(是否需要发展他人成为自己的下线,并对发展的人员以其直接或间接滚动发展的人员数量为依据给付报酬,牟取非法利益)3、计酬方式(是否以直接或间接发展人员为依据计算报酬,牟取非法利益。传销团伙往往都是“发展下线、层层提成”的方式诱骗财富),如果符合以上特征,就可能涉嫌传销。传销活动惯用名词:“北部湾建设”、“资本运作”、“1040工程”、自愿连锁、民间互助理财;静态收益、动态收益、直推奖、层推奖、对碰奖、见点奖、领导奖、培育奖、报单奖、管理奖。

刑法条文:组织、领导传销活动罪是指,组织、领导以推销商品、提供服务等经营活动为名,要求参加者以缴纳费用或者购买商品、服务等方式获得加入资格,并按照一定顺序组成层级,直接或者间接以发展人员的数量作为计酬或者返利依据,引诱、胁迫参加者继续发展他人参加,骗取财物,扰乱经济社会秩序的传销活动的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;情节严重的,处五年以上有期徒刑,并处罚金。(刑法224之一)

远离传销,共建和谐警惕传销组织借助虚拟货币、“上市融资”“购买原始股”“互联网购物和电子商务”“免费获利”“免费购买商品”“消费多少返利多少”“互助投资”“慈善”等为幌子,通过网银缴纳入门费、网上注册会员或代理商,发展下线,从事传销。参与传销活动不仅害人害己,而且可能承担法律责任。

四、非法集资(非法吸收公众存款、集资诈骗)

非法集资的主要特征:非法性、公开性、利诱性、社会性四个特征,具体为:未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式通过开通网站、创建APP等方式吸收资金;利用媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传;承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报;向社会公众即社会不特定对象吸收资金。

刑法条文:集资诈骗罪,以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,数额较大的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处七年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。(刑法192条)

贪小失大,血本无归

非法集资就是拆东墙补西墙,用高额回报诱惑社会公众参与投资,你看中他的高息,他瞄准的是你的本金。一旦被骗,参与者很难收回资金,严重者甚至倾家荡产、血本无归。请广大群众合法理财,谨防受骗。任何投资都有风险,千万不要误听误信低风险高回报的宣传。如发现从事非法集资活动的单位或人员,或者发现自己的亲友被骗参与非法集资活动,请及时向公安机关举报。

五、虚开增值税发票

虚开增值税发票表现形式:虚开增值税发票行为可以分为,为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开四种违法形式。

法律条文:虚开增值税专用发票,是指开票人为了取得非法所得或者牟取其他私利的目的,在本人没有货物销售或没有提供应税劳务的情况下而开具专用发票,或者即使有货物销售或者提供了应税劳务但开具内容不实的专用发票直接给受票方,用以骗取抵扣税款或出口退税的行为。触犯该罪,轻则处三年以下有期徒刑或者拘役,重则处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。(刑法205条)

暴利不可贪,虚开不可为

各企业单位要守法经营,在业务往来时,作为接受发票的企业应该对开票公司开具的发票进行甄别,必要时要前往税务机关进行查询和核实,要如实申报缴纳税款,不要贪图利益而触犯刑法。同时,请大家谨记,无真实交易,利用空壳公司虚开发票属于违法犯罪行为,请勿外借身份证,被不法分子利用注册公司,实施虚开发票等犯罪活动,出借人将承担一定法律责任。

六、信用卡诈骗

信用卡诈骗的表现形式:(一)使用伪造的信用卡,或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的;(二)使用作废的信用卡的;(三)冒用他人信用卡的;(四)恶意透支的。

信用卡,是指由商业银行或者其他金融机构发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分功能的电子支付卡。

刑法条文:信用卡诈骗罪,是指以非法占有为目的,利用信用卡进行诈骗活动,骗取数额较大财物的行为。触犯该罪,轻则处五年以下有期徒刑或者拘役,重则五年以上十年以下有期徒刑、十年以上有期徒刑或者无期徒刑。(刑法196条)

小心你的“钱包”

恶意透支是指持卡人以非法占有为目的,超过规定限额或者规定期限透支,并且经发卡银行催收后仍不归还的行为,恶意透支1万元以上即构成犯罪。非法占有是指,明知没有还款能力而大量透支,无法归还的;肆意挥霍透支的资金,无法归还的;透支后逃匿、改变联系方式,逃避银行催收的;抽逃、转移资金,隐藏财产,逃避还款的;使用透支的资金进行违法犯罪活动的;其他非法占有资金,拒不归还的。